为深入贯彻全国审计工作会议和市委审计委员会会议精神，根据《北京市审计局关于2026年内部审计工作的指导意见》及教育两委《关于做好2026年教育审计工作的通知》要求，结合学校年度工作要点，特制定本年度内部审计工作计划。

一、指导思想与总体目标

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，认真学习宣传贯彻习近平总书记考察北京重要讲话精神，牢牢把握教育的政治属性、人民属性、战略属性。坚持和加强党对审计工作的全面领导，立足经济监督定位，紧紧围绕学校“并校扩容、提质升本”、第二期“双高计划”建设等重点工作任务，以高质量审计监督护航学校事业高质量发展。

（二）总体目标

1.规范财经秩序：严肃财经纪律，确保各项经济活动合规、合法。

2.强化风险防控：重点关注预算执行、采购招标、基建修缮、校办企业等重点领域的风险隐患。

3.促进权力规范运行：深化领导干部经济责任审计，促进干部履职尽责、担当作为。

4.提升整改成效：建立健全审计整改长效机制，做实审计“下半篇文章”。

二、审计工作重点内容

本年度审计工作将围绕“财务收支、内部控制、重点专项、经济责任”等领域展开：

（一）抓实预算执行和决算草案审计，提升财政资金使用效益

认真落实市教委统一部署，高质量完成2025年度预算执行和决算草案内部审计。聚焦财政财务收支真实合法效益，以促进规范管理、推动财政资金提质增效为目标，紧盯预算编制科学性、执行规范性、资金使用绩效性，重点审计预算编制执行、国有资产管理、政府采购、财务管理等情况，同步关注中央八项规定精神落实、过紧日子要求执行、非税收入管理等事项。深入排查预算管理薄弱环节，提出针对性优化建议，推动学校健全预算管理体系，严格财经纪律，持续用对用好财政资金，保障学校各项事业任务落地见效。

（二）开展内部控制评价及风险评估，筑牢风险防控防线

以防范化解重大经济风险、服务学校整体安全为目标，开展内部控制评价及风险评估，推进内部审计全覆盖。排查校内各部门在资金使用、资产管理、业务运行等方面的内控缺陷，精准识别经济运行风险。督促各部门完善风险防控体系，健全持续监控、独立评价机制，堵塞管理漏洞，从源头防范廉政风险和经济风险，保障各类经济业务在安全可控轨道上规范运行。

（三）强化建设工程管理审计，保障重点工程规范落地

持续开展五号学生公寓建设项目全过程跟踪审计，前移审计关口，紧盯项目招投标、施工管理、资金支付、工程变更、竣工结算等关键环节，加强与基建、全过程咨询、施工、监理等部门协同联动，全程监督、全程把关。根据学校《建设工程管理审计实施办法》的要求，加强对修缮类项目开展工程结算审核。特别对五万元以下零星小修项目，重点核查合同履约、造价真实性及款项支付规范性。

（四）深化领导干部经济责任审计，强化权力运行监督

严格落实学校《处级领导干部经济责任审计实施办法》，主动配合党委组织部，按需开展处级领导干部经济责任审计，以强化权力运行监督、促进履职尽责为目标，紧盯权力集中、资金密集、资源富集的重点领域和关键岗位。重点审计领导干部任期内贯彻执行党和国家重大经济方针政策、重大经济事项决策、资金资产管理、内部控制执行等情况，督促领导干部树立正确政绩观，规范权力运行，助力干部队伍建设和学校治理。

（五）深化重点领域专项审计，拓宽审计调查覆盖纵深

总结第一期“双高计划”验收经验，开展第二期“双高计划”建设审计监督，重点聚焦资金管理与使用情况，建设任务完成情况，绩效目标实现情况。常态化开展食堂平抑专项资金专项审计，重点核查资金配套、拨付使用、支出范围、台账管理等全流程合规性。同步组织开展教育收费专项调查，聚焦收费项目、收费标准、票据管理、退费落实及政策执行情况。

（六）健全审计制度体系，强化审计质量全流程控制

紧跟国家、北京市审计政策法规更新要求，以《北京市教育系统内部审计工作实施办法》为指导，持续完善学校内部审计制度体系。梳理修订现有审计制度，进一步完善修订审计质量控制、审计档案管理、社会中介机构委托管理等制度短板，形成权责清晰、流程规范、运行高效的审计制度机制。

三、审计程序与时间进度安排

四、工作保障措施

（一）强化政治引领，坚持党对审计工作的全面领导

把学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神作为重大政治任务，严格执行党组织和单位主要负责人直接领导内部审计工作的制度机制。重大审计事项及时向学校党委请示汇报，审计计划、审计报告、审计整改等重要事项纳入学校党委议事范畴，确保审计工作始终服务学校发展大局。

（二）推进科技强审，提升审计效率

探索运用信息化手段，推进审计数据分析平台建设。逐步实现对财务系统、采购系统、资产系统的数据采集和分析，提高发现问题的精准度。

（三）强化审计整改，构建长效机制

1.建立整改台账：对审计发现的问题实行“对账销号”管理，明确整改责任人、整改时限。

2.强化部门联动：建立审计与纪检监察、组织人事、财务资产等部门协作机制，形成监督合力。

3.适时公开结果：在符合保密规定的前提下，适度通报审计结果和整改情况，增强审计透明度。

（四）建强审计队伍，提升专业综合履职能力

以政治建设为统领，以专业能力为核心，以作风建设为保障，锻造政治过硬、本领高强、作风优良的审计队伍。加强审计人员政策学习和业务培训，坚持依法审计、客观公正、廉洁自律，严格遵守审计纪律和廉政规定，做到“技高一筹、纪严一等”。全面从严管理审计队伍，树立和践行正确政绩观，坚持查真相、说真话、报实情，确保审计工作独立、规范、权威，维护审计队伍的专业性和公信力。